于2022-06-22 16:46:14发布
答：建议同学去看下公司之前的账务处理，增值税费用实务中很多公司是没有计提。
若9月扣8月的税费用，需要计提的话，应在8月份先做计提，9月做汇缴的分录。
借：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
若9月扣8月的税费用，需要计提的话，应在8月份先做计提，9月做汇缴的分录。
借：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
2021-09-16
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不是只有专票才在分录上写应交增值税吗 只有专票才纳税分离吗?新开企业没有实收资本怎么做老师什么情况下印花税要减半征收，减免的税费是否也转入营业外收入？销项和进项税额都有的情况下，才去勾选认证抵扣，每期认证抵扣有限额吗？分录里为什么不能写成管理费用里的装修费？为什么不是管理费用里的装修费？老师待认证进项税额和待抵扣进项税额最后都是转入应交税费-应交增值税进项税额吗？老师好，打个比方，8月31号支付7月工资，9月初申报8月份的工资表，可以吗增值税附表一一般填列哪些数据？这个月支付上个月的，费用是上个月的呀。应该先预提费用，那贷方科目是什么？是预付账款吗？练习二企业所得税里面的第四季度季初应该是207.26元吧？答案对吗？免征增值税之后，应交增值税转入营业外收入，为什么会是借记应交增值税呢？而营业外收入却是在贷方不是此时，营业外收入增加了吗？