发票多开金额怎么作废
原则上普通发票当月开具的可以直接在系统作废,并且需要收回已开具的联次,以备税务局核验.
最好跟客户沟通好以后再作废,防止客户不肯退回发票.
如果是跨月可以开具红字发票,然后重新开具正确罚款.形成的多缴税款,可以要求税务机关退还,也可以留待下期抵缴应交税款.
增值税发票已经抄报税过了无法作废了,可以申请开具红字发票.
具体步骤:企业在开票系统中向主管税务机关填报《开具红字发票申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字发票的信息,税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字增值税发票通知单管理系统开具通知单,凭《通知单》开具红字发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《通知单》一一对应.
销售货物时发票金额多开了金额怎么处理
增值税专用发票作为增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务时开具、购买方按规定据以抵扣进项税额的专用凭证,其管理规范与否直接关系到企业的切身利益.中华会计网校小编就日常开错发票的情况及处理办法进行了汇总整理.
1、金额或税额多开或少开,同时购销双方未作账务处理
这种情况,购货方可将原发票联和抵扣联退回(商品销售发票即可退回发票联),由销货方重新开正确的发票,销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖\"作废\"戳记,粘贴在原存根联后面,注明原因.
2、金额、税额少填,同时一方或双方已作账务处理
这种情况,可由销货方按少开的差额,补开一张蓝字专用发票,并在备注栏说明情况,同时对少开的金额应进行纳税申报.
3、金额、税额多填,同时一方或双方已作账务处理
(1)销货方已作账务处理,而购货方未作账务处理
可由购货方将原发票联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理,然后重新开具,开票日期填写重新开具的日期,并重新申报纳税.销货方作销货退回处理,可凭购货方退回的发票联和抵扣联填开相同的红字专用发票,将记账联撕下,作冲减销项税金的凭证,红字发票联和抵扣联不得取下,将退回的蓝字发票的发票联和抵扣联,粘贴在红字发票联和抵扣联后面,并在上面注明蓝字,放在红字专用发票记账联的存放地点.
(2)购销双方均已作账务处理
可由购货方比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额,可向税务机关申请办理\"销货退回折让\"手续,取得红字发票,各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额.
4、票面填写不符合规定
如开错的专用发票只是票面填写不符合规定,并不影响金额和税额的,无论双方是否已作账务处理,一律采取换票方式,由购货方将原票退回,销货方重新开具符合规定的专用发票;开票日期按重新开具的日期填写,并注明\"换票重开\"字样,退回的发票联和抵扣联加盖\"作废\"戳记,粘贴在新开的专用发票存根联后.在填报\"发票使用手册\"时,只填发票号码,在销货金额或购货金额栏注明\"换票\"字样.
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